De fiscale voordelen van leasen

11 maart 2022

Wist je dat leasen veel fiscale voordelen heeft? Het is verstandig om met een financieel adviseur naar de mogelijkheden te kijken voor jouw onderneming. Zo kun je namelijk veel geld besparen. We zetten alvast de belangrijkste voordelen voor je op een rij.

1. Afschrijving

Het eerste fiscale voordeel van leasen voor je onderneming is het jaarlijks afschrijven.

Wat is afschrijving?

Afschrijving staat voor de waardevermindering van het materieel dat je hebt aangeschaft.

Hoe werkt dat bij financial lease?

Wanneer je kiest voor een financial lease ben je automatisch de economische eigenaar van het materieel. Hierdoor staat de aanschafprijs op de balans van je onderneming. Aangezien het materieel elk jaar minder waard wordt, mag je deze kosten gedurende de looptijd van het leasecontract jaarlijks afschrijven. Dit mag je aftrekken van de gemaakte winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.

Hoe werkt dat bij operational lease?

Kies je voor operational lease dan ben je geen eigenaar van het bedrijfsmiddel. Hierdoor kun je dus ook niet afschrijven op de waarde van het materieel.

2. Investeringsaftrek

Een mogelijk extra fiscaal voordeel kunnen de subsidies in de vorm van investeringsaftrek zijn. Het is echter belangrijk om dit met je financieel adviseur te bepalen omdat meerde aspecten binnen je bedrijf hier impact op kunnen hebben.

Wat is investeringsaftrek?

Investeringsaftrek is een extra aftrekpost waarmee de belastbare winst van je onderneming lager wordt.

Hoe werkt dat bij financial lease?

Wanneer je kiest voor een financial lease ben je automatisch de economische eigenaar van het materieel. Hierdoor staat de aanschafprijs op de balans van je onderneming en kun je gebruik maken van investeringsaftrek.

Er zijn 3 soorten investeringsaftrek:

  • KIA: kleinschaligheidsinvesteringsaftrek:
    Als je in een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen zoals machines, dan kan je in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Het bedrag dat je mag aftrekken, hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar. Je vindt het bedrag van de KIA in deze tabel.
  • EIA: energie-investeringsaftrek:
    Je kunt kiezen voor energie-investeringsaftrek wanneer je hebt geïnvesteerd in nieuwe bedrijfsmiddelen die het Ministerie van Financiën en het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat hebben erkend als energie-investeringen. Het bedrijfsmiddel moet dan vallen onder een van de codes van de Energielijst, zie hier: Energielijst. Let op: wanneer je kiest voor de EIA dan kun je geen milieu-investeringsaftrek krijgen voor diezelfde bedrijfsmiddelen.
  • MIA: milieu-investeringsaftrek:
    Je komt in aanmerking voor milieu-investeringsaftrek als je hebt geïnvesteerd in nieuwe bedrijfsmiddelen die het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat en het Ministerie van Financiën hebben erkend als milieu-investeringen. Denk hierbij aan bijvoorbeeld aan elektrische bedrijfswagens. Wil je meer weten over deze investeringsaftrek? Neem een kijkje op onze blog over de MIA/Vamil regeling.

Hoe werkt dat bij operational lease?

Kies je voor operational lease dan ben je geen eigenaar van het bedrijfsmiddel. Hierdoor kun je dus ook geen gebruik maken van investeringsaftrek.

3. Rente aftrek

Het derde fiscale voordeel van leasen is de mogelijkheid voor rente aftrek.

Wat is rente aftrek?

Een lease is een zakelijke vorm van lenen, waardoor je de rente die je betaalt mag aftrekken van de winst die je onderneming maakt.

Hoe werkt dat bij financial lease?

Omdat het materieel op je balans staat kun je de gemaakte kosten aan rente van de winst aftrekken. Hierdoor gaat de vennootschapsbelasting omlaag omdat je winst lager wordt.

Hoe werkt dat bij operational lease?

De maandelijkse rente als onderdeel van de leasetermijnen zijn leasekosten, en mag daarom worden afgetrokken van de winst. Zo hoef je minder belasting te betalen.

4. Btw terugvorderen

Het vierde fiscale voordeel van leasen is de mogelijkheid voor het terugvorderen van de btw.

Hoe werkt dat bij financial lease?

Kies je voor financial lease dan activeer je het materieel voor de aanschafwaarde op de balans van je onderneming door de factuur op te nemen in de boekhouding. Je betaalt 21% btw over het materieel dat je bij ons leaset omdat dit wordt gezien als een goederenlevering. Je kunt vervolgens direct het bedrag aan btw terugvorderen. Dit bedrag ontvang je terug op je rekening via de belastingaangifte.

Echter is er vaak enige tijd die overbrugd moet worden tussen de aankoop en het terugkrijgen van de btw. Daarom willen sommige ondernemers deze kosten liever gespreid betalen. Dit is mogelijk bij Beequip. Voor meer informatie lees hier: hoe werkt gespreide btw betaling bij Beequip?

Hoe werkt dat bij operational lease?

Bij operational lease wordt de lease gezien als een dienst, omdat je deze als het ware huurt van de leasemaatschappij. De btw wordt dan berekend over de leasetermijnen. Je kunt de btw over deze maandelijkse leasebedragen ook terugvorderen.

Interesse in het leasen van een machine, vaar- of voertuig?

Bereken vrijblijvend je leaseprijs in de leasecalculator of neem contact op voor vragen of advies via 010-340 08 44 of sales@beequip.nl